AML (z ang. Anti Money Laundering) to system przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy. Składa się z procedur i regulacji prawnych mających na celu wykrycie wszelkich działań związanych z praniem pieniędzy lub ich pozyskiwaniem z nielegalnych źródeł. System AML ułatwia poszukiwanie oszustów w sieci i podejrzanych zachowań w czasie transakcji bankowych. Polska regulacja dostosowująca się do międzynarodowych zasad AML nosi nazwę „ustawy dotyczącej przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu”.
Jak działa AML?
Procedura AML to dokumentacja, jaką sporządza przedsiębiorstwo we własnym zakresie, ale zgodnie z regulacjami prawnymi dostępnymi w ustawie. Każda firma powinna dostosować narzędzia indywidualnie do zakresu swoich usług. Wprowadzając procedurę wewnętrzną z zakresu AML należy pamiętać, że stworzona dokumentacja powinna być bardzo szczegółowa, opisująca podejmowane działania na rzecz zapobiegania praniu pieniędzy. Powinny się tam znaleźć przede wszystkim informacje o osobach odpowiedzialnych za AML w jednostce oraz ich obowiązki w związku z pełnioną funkcją, system oceny ryzyka popełnienia przestępstwa finansowego, narzędzia przeciwdziałania oszustwom, proces przekazywania najważniejszych informacji instytucjom do tego powołanym i inne.
Główne informacje na temat procedury AML można znaleźć w rządowej Ustawie o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu.
Kto musi stosować AML?
Narzędzia AML stosowane są przez różne podmioty, a zalicza się do nich m. in.:
- banki,
- firmy ubezpieczeniowe,
- firmy handlowe,
- sektor publiczny,
- przedsiębiorstwa.
Ustawa dotycząca przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu podaje, że procedurę AML powinny wdrożyć osoby z własną działalnością gospodarczą, które w swojej codziennej pracy docelowo zajmują się prawem podatkowym czy celnym, udzielają porad, podpisują różnorodne deklaracje. Ponadto, AML powinny wykorzystać np. podmioty działające na rynku nieruchomości, obrotu dzieł sztuki, fundacje i stowarzyszenia, kantory, poczty. Tak naprawdę, wewnętrzną procedurę Anti Money Laundering muszą stosować wszystkie działalności gospodarcze, które zostały do tego zobowiązane.
Skutki niewdrożenia procedury AML
Zgodnie z tym, co podaje ustawodawca, firma nie spełniająca wymogu wdrożenia systemu Anti Money Laundering, naraża się na poniesienie wysokich kar. Są one uzależnione od zakresu zaniedbania procedury. W razie takiej sytuacji, przedsiębiorstwa muszą liczyć się np. z karą pieniężną, zakazem pełnienia obowiązków albo koncesji. Należy pamiętać, że nieprawidłowe dopełnianie procedury AML również grozi nałożeniem kary.